引言

2023年11月3日傲渠，在第六屆中國紡織業(yè)“一帶一路”大會(huì )上，中國紡織工業(yè)聯(lián)合會(huì )市場(chǎng)部郁盒、國際貿易辦公室以及中國國際貿易促進(jìn)委員會(huì )紡織行業(yè)分會(huì )共同發(fā)布了《2023紡織業(yè)對外投資合作國別指南》牟贴。該指南針對全球20個(gè)國家的投資環(huán)境進(jìn)行了介紹和分析，為紡織企業(yè)開(kāi)展“一帶一路”合作提供了信息指引。

中國化學(xué)纖維工業(yè)協(xié)會(huì )官網(wǎng)和微信公眾號將陸續轉載系列報告，為行業(yè)企業(yè)的"一帶一路”合作和雙循環(huán)高質(zhì)量發(fā)展帶來(lái)啟發(fā)。

國家概況

地理環(huán)境

越南位于中南半島東部阜谁，北與中國廣西舟边、云南接壤，西與老撾、柬埔寨交界蚁双，東和東南瀕臨南中國海。陸地面積為32.9萬(wàn)平方公里墨兹，境內3/4為山地和高原扯滨。紅河三角洲和湄公河三角洲是主要農業(yè)產(chǎn)區希铝，北和西北部為高山和高原，中部長(cháng)山山脈縱貫南北背篓。越南屬東7時(shí)區，首都河內時(shí)間比北京時(shí)間晚1個(gè)小時(shí)。

自然資源

越南礦藏資源包括能源類(lèi)、金屬類(lèi)和非金屬類(lèi)等50多種，已探明煤炭?jì)α考s38億噸捅吧，主要分布在廣寧省境內，原油儲量約44億桶庶台，居世界第28位，石油出口量位居東南亞第4位，天然氣儲量約1萬(wàn)億立方米卯宦。

基礎設施

越南公路總里程為66.8萬(wàn)公里，貨運量占全國貨運總量的65%以上栋闺，其中85.8%為農村交通道路，高速公路僅為1163公里，公路可與中國漆联、老撾和柬埔寨聯(lián)通。內河貨運量與客運量?jì)H次于公路運輸敦遥，位居越南運輸業(yè)第二位。鐵路基礎設施總體較落后，貨運量?jì)H占全國貨運總量的0.6%，85%的路段平均時(shí)速在60公里以下家稗，運力十分有限。中越邊境中國境內廣西省防城港至東興段鐵路已經(jīng)鋪軌须恩，建成后將實(shí)現中國高鐵網(wǎng)絡(luò )直接通達中越邊境唯一陸路口岸喳冯，縮短交通距離，便利兩國客商往來(lái)扎测。越南共有22個(gè)航空港，總運營(yíng)能力為9500萬(wàn)人次/年，其中10個(gè)為國際航空港狠热，與中國、美國、日本、德國等28個(gè)國家開(kāi)通了130多條航線(xiàn)，河內內排機場(chǎng)和胡志明市新山一機場(chǎng)是兩個(gè)最大的樞紐航空港，均達到4E標準（ICAO）。現有海港49個(gè)，其中一類(lèi)港口17個(gè)。移動(dòng)網(wǎng)絡(luò )覆蓋率達99.7%份摄，已廣泛覆蓋3G和4G移動(dòng)網(wǎng)絡(luò )，5G移動(dòng)網(wǎng)絡(luò )處于測試階段账博。越南電力總裝機容量76620兆瓦，居東盟第2位（僅次于印度尼西亞），但整體看電力供不應求日去，限電情況時(shí)有發(fā)生。

人口分布

越南現有人口9847萬(wàn)，平均年齡為32歲，初中及以上學(xué)歷的人占比26.1%刁彩。胡志明市是最大的港口城市和經(jīng)濟中心，人口約為1300萬(wàn)瞅鼎，人口總量和密度居越南首位。華人約有90萬(wàn)，其中50萬(wàn)分布在胡志明市。越南有54個(gè)民族，其中京族占比86%泌妙，近1100萬(wàn)人信奉佛教。官方語(yǔ)言、通用語(yǔ)言及主要民族語(yǔ)言均為越南語(yǔ)宴筛。

宏觀(guān)經(jīng)濟

越南于2001年確定建立社會(huì )主義定向的市場(chǎng)經(jīng)濟體制，2008~2019年國內生產(chǎn)總值（GDP）平均增速超過(guò)8%承满，受新冠肺炎疫情影響期間有所波動(dòng)，2022年GDP為4090億美元，人均GDP為4110美元。電子產(chǎn)品、計算機、手機、紡織品服裝等是越南主要工業(yè)產(chǎn)品和出口產(chǎn)品家笨。世界銀行《2020年營(yíng)商環(huán)境報告》顯示，越南在190個(gè)參評的國家和地區中排名第70位成愤。世界經(jīng)濟論壇《2019年全球競爭力報告》顯示，越南在141個(gè)參評的國家和地區中排名第67位。聯(lián)合國《2023世界投資報告》顯示夕杯，2022年越南吸引外商直接投資179億美元，外資存量達2104.7億美元。中國商務(wù)部《2021年度中國對外直接投資統計公報》顯示，2021年我國對越南直接投資額為22.1億美元狗确，投資存量為108.5億美元。

紡織產(chǎn)業(yè)現狀

產(chǎn)業(yè)規模

紡織服裝業(yè)是越南重要的支柱產(chǎn)業(yè)，紡織服裝產(chǎn)品出口額約占越南出口總額的15%。根據越南紡織服裝協(xié)會(huì )統計鼓娜，越南約有紡織服裝企業(yè)7500家，從業(yè)人數約430萬(wàn)人。

越南紡織產(chǎn)業(yè)發(fā)展尚不均衡群其，服裝制造業(yè)是產(chǎn)業(yè)鏈主體，服裝企業(yè)數量約占紡織企業(yè)數量的70%，年產(chǎn)服裝近50億件序劈，織造及染整環(huán)節較為薄弱菱榔，織造企業(yè)數量約占比17%，印染企業(yè)數量?jì)H占比4%。上游棉紡行業(yè)依托貿易環(huán)境優(yōu)勢吸引了較多外資企業(yè)铂商，目前紡紗產(chǎn)能700萬(wàn)錠左右。越南天然纖維資源匱乏，化學(xué)纖維工業(yè)發(fā)展滯后，原料進(jìn)口依存度很高，但天然纖維進(jìn)口沒(méi)有配額限制焊筷，棉花進(jìn)口享受零關(guān)稅優(yōu)惠政策。

從資本結構看，外資企業(yè)是越南紡織行業(yè)的重要組成部分捕科，對越南紡織產(chǎn)業(yè)的總投資額累計達350億美元，企業(yè)數量占比約為15%，韓國、中國、日本是外資主要來(lái)源國。

國際貿易

目前，越南是世界第二大紡織品服裝出口國（僅次于中國），第三大服裝出口國（僅次于中國、孟加拉），出口產(chǎn)品以服裝為主鸥床，進(jìn)口以纖維原料超阀、紗線(xiàn)及面料為主笨岳。根據聯(lián)合國數據，2022年，越南紡織品服裝（海關(guān)HS編碼50~63章紡織原料、紡織品及服裝）出口額為409.4億美元，主要出口市場(chǎng)是美國、日本、韓國、中國，其中對美國出口額占出口總額的42%。服裝是主要出口產(chǎn)品，占紡織品服裝出口總額的74%，其中針織服裝占比高達42%磁目。同期，越南紡織品服裝進(jìn)口額為229.9億美元，中國是越南第一大進(jìn)口來(lái)源地辨步，約占進(jìn)口總額的51%菲嗓，其次為韓國倚妨、中國臺灣地區扩芳、澳大利亞等捉泥。主要進(jìn)口產(chǎn)品為針織物及鉤編織物（占比27.1%），棉花、棉紗及棉機織物（占比24.9%），化纖長(cháng)絲及織物（占比15.1%），化纖短纖及織物（占比9.7%）。

產(chǎn)業(yè)布局

越南紡織服裝產(chǎn)業(yè)多集中在南部地區，胡志明市周邊已發(fā)展形成“紡織工業(yè)經(jīng)濟圈”敷绿。下一階段穷狡，可以投資紡織、印染和服裝產(chǎn)業(yè)的園區主要有位于南部西寧省的成成功工業(yè)區孪臭、福東工業(yè)區贸泛，位于北部廣寧省的海河工業(yè)區和興安省的興安印染工業(yè)區等。

貿易投資政策

對外貿易政策

越南是東南亞國家聯(lián)盟（ASEAN）和亞太經(jīng)濟合作組織（APEC）成員末伙，是亞歐會(huì )議（ASEM）的創(chuàng )始成員哼批，于2007年加入世界貿易組織（WTO）。越南已先后簽署15項自由貿易協(xié)定（FTA），包括《全面與進(jìn)步跨太平洋伙伴關(guān)系協(xié)定》（CPTPP）狠城、《區域全面經(jīng)濟伙伴關(guān)系協(xié)定》（RCEP）箕邑、《越南-歐盟自貿協(xié)定》（EVFTA）厘挞、《越南與英國自貿協(xié)定》(UKVFTA)等骡仿。根據上述協(xié)定，越南出口的紡織品服裝在日本疫照、韓國、加拿大等市場(chǎng)享受零關(guān)稅優(yōu)惠政策挖帮，在中國、歐盟、英國享受關(guān)稅減免政策。但是，根據CPTPP、EVFTA等自由貿易協(xié)定，紡織服裝產(chǎn)品需從紗或從面料在越南生產(chǎn)加工，才能被認定為越南原產(chǎn)，在相關(guān)市場(chǎng)享受零關(guān)稅進(jìn)口優(yōu)惠坎弘，對于中上游產(chǎn)業(yè)鏈配套尚不完善的越南來(lái)說(shuō)驼涝，相當于削弱了關(guān)稅優(yōu)惠力度旋仔。

越南禁止進(jìn)口二手紡織品和服裝，允許進(jìn)口使用年限不超過(guò)10年的二手設備，但需要在安全、節能和環(huán)保方面符合越南國家技術(shù)標準或G7標準株绝。2019年起，越南工貿部規定商品本地增加值超過(guò)30%方可認定為越南生產(chǎn)正刹，使用“made in Vietnam”標識。

投資優(yōu)惠政策

越南對外商投資項目執行負面清單管理制度，2021年新版《投資法》規定了25個(gè)禁止外商投資的行業(yè)和59個(gè)有市場(chǎng)準入限制條件的行業(yè)，均不涉及紡織服裝行業(yè)。

越南對內外資企業(yè)采用統一稅收標準醒胺，對于不同領(lǐng)域的項目執行不同的稅率和減免期限。符合相關(guān)條件的外資企業(yè)可享受10%~17%的優(yōu)惠稅率预翰，并享受“四免九減半”（即企業(yè)自盈利起四年免征企業(yè)所得稅桐竿，其后九年減半征收）或“六免十三減半”的優(yōu)惠政策罚荫，對于投資規模大、科技含量高的項目，經(jīng)政府總理批準最高可享受30年的所得稅減半征收優(yōu)惠政策韵士。出口加工區內的企業(yè)出口產(chǎn)品免征增值稅。此外，位于工業(yè)區和經(jīng)濟區的外資企業(yè)可享受以下優(yōu)惠政策：

（1）工業(yè)區內的生產(chǎn)性企業(yè)和服務(wù)性企業(yè)均免繳出口稅小垂；投資鼓勵領(lǐng)域內的生產(chǎn)性企業(yè)進(jìn)口機械設備执桨、專(zhuān)用運輸車(chē)免繳進(jìn)口關(guān)稅；對用于生產(chǎn)出口商品的物資、原料、零配件和其他原料可暫不繳進(jìn)口關(guān)稅犬渣，企業(yè)出口成品時(shí)，再按進(jìn)出口稅法補繳進(jìn)口稅。基礎設施建設項目免交土地租金15年，公共設施面積免交土地租金。

（2）在口岸經(jīng)濟區內投資的項目可享受所得稅四免九減半、之后連續十年減10%的優(yōu)惠政策；免征固定資產(chǎn)進(jìn)口稅；對于國內不能生產(chǎn)的原料、物資、零配件挛府，前5年免征進(jìn)口稅；外國工作人員可免征50%的個(gè)人所得稅。

外匯管理

越南實(shí)行外匯管制，外國投資者可在越南金融機構開(kāi)設越盾或外匯賬戶(hù)。人民幣與越南盾不可直接兌換，但2018年10月起，貿易企業(yè)及居民可在中越邊境地區使用人民幣結算，支付方式可為現金或者銀行轉賬淆仁。越南境內人民幣和越南盾互換結算只在諒山、廣寧、河江、萊州磺炯、老街、高平和奠邊等與中國接壤的7省內適用。

中國與越南紡織業(yè)合作情況

近年來(lái)，中越經(jīng)貿合作穩步推進(jìn)，2011年兩國簽署《中越經(jīng)貿合作五年發(fā)展規劃》，2016年重新簽署《中越邊境貿易協(xié)定》，2017年簽署“一帶一路”倡議與“兩廊一圈”規劃發(fā)展戰略對接協(xié)議戏亲，2021年簽署《關(guān)于成立中越貿易暢通工作組的諒解備忘錄》。目前，中國是越南第一大貿易伙伴、第一大進(jìn)口來(lái)源地和第二大出口目的地，越南是中國在東盟第一大貿易伙伴和全球第六大貿易伙伴。據中國海關(guān)統計，2022年中越雙邊貨物貿易額達2349.2億美元，約占中國與東盟貿易總額的四分之一。其中，中國對越南出口額為1469.6億美元，自越南進(jìn)口額為879.6億美元。

中越兩國紡織產(chǎn)業(yè)鏈融合發(fā)展持續走向深化，越南服裝加工業(yè)的成本優(yōu)勢及在發(fā)達國家市場(chǎng)的關(guān)稅優(yōu)勢明顯，我國紡織行業(yè)則在完整產(chǎn)業(yè)體系方面表現出顯著(zhù)競爭力拭顾，為越南出口加工業(yè)提供了優(yōu)質(zhì)紗線(xiàn)、面料及高品質(zhì)、高性?xún)r(jià)比的紡機設備支持，越南超過(guò)半數的進(jìn)口面料來(lái)自中國。根據中國海關(guān)統計，2022年，中國與越南紡織品服裝進(jìn)出口總額達236.5億美元，其中中國對越南出口額為192.1億美元，自越南進(jìn)口額為44.4億美元。中國對越南主要出口產(chǎn)品為針織物及鉤編織物（占比29%）钦斥，化纖長(cháng)絲及織物（占比16%），棉花转蕾、棉紗及棉機織物（占比10%），針織服裝（占比10%）等。中國自越南主要進(jìn)口產(chǎn)品為棉花、棉紗及棉機織物（占比49%，主要是進(jìn)口我國紡織企業(yè)在越南投資生產(chǎn)的棉紗及織物），針織服裝（占比21%），化纖長(cháng)絲及織物（占比18%）等。

越南作為投資目的地，深受我國采取國際化發(fā)展戰略的紡織企業(yè)青睞，連續多年成為我國紡織行業(yè)對外投資第一大目的地，2021年中國紡織企業(yè)在越南新增直接投資近2億美元棋弛。百隆東方坎又、天虹集團料沧、申州國際冉曳、華孚時(shí)尚、魯泰紡織等一批骨干紡織企業(yè)在越南投資建廠(chǎng)，天虹紡織集團還投建了海河天虹工業(yè)園，以紡織服裝及其配套產(chǎn)業(yè)為中心，已有紡織服裝及相關(guān)企業(yè)逐步入園發(fā)展。

小結及建議

（1）越南政局相對穩定，是中國—東盟自貿區和RCEP成員，北部與我國接壤，公路運輸較為便利木谈，我國與越南紡織行業(yè)深化經(jīng)貿合作具備良好基礎條件。

（2）越南紡織產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展不均衡贺铅，服裝加工和棉紡環(huán)節具有較強生產(chǎn)能力，但織造峦枣、染整及服裝以外的紡織制成品發(fā)展薄弱，化纖、紗線(xiàn)及各類(lèi)面料主要依賴(lài)進(jìn)口。而越南簽署的CPTPP、越歐自由貿易協(xié)定等均以“從紗認定”“從面料認定”為原產(chǎn)地規則，若無(wú)法解決中上游產(chǎn)業(yè)鏈配套問(wèn)題，則我國投建的紡織企業(yè)從越南出口至相關(guān)市場(chǎng)，可能較難享受關(guān)稅減免優(yōu)惠政策耿俗，企業(yè)投資決策時(shí)需要考慮紡紗、織造、染整加工等環(huán)節的本地配套問(wèn)題。

（3）近年來(lái)魔佐，越南勞動(dòng)力成本上漲較快污郡，罷工事件時(shí)有發(fā)生篓抠，環(huán)保要求較高，我國紡織企業(yè)應全面做好成本核算，充分考慮勞資糾紛、環(huán)保、限電等風(fēng)險因素。

特別聲明：

本系列對外投資合作國別指南之知識產(chǎn)權為中國國際貿易促進(jìn)委員會(huì )紡織行業(yè)分會(huì )專(zhuān)屬所有辛数。未經(jīng)許可边波，禁止進(jìn)行轉載沪坐、摘編霖翌、復制。

溫馨提示：

上述報告涉及數據截至2023年11月3日，如發(fā)現文章內容錯漏或需要更詳盡的越南投資相關(guān)信息，歡迎致電聯(lián)盟秘書(shū)處溝通交流。聯(lián)系方式請見(jiàn)下圖：

（信息來(lái)源：中國紡聯(lián)國貿辦）