引言

2023年11月3日，在第六屆中國紡織業(yè)“一帶一路”大會(huì )上脉语，中國紡織工業(yè)聯(lián)合會(huì )市場(chǎng)部、國際貿易辦公室以及中國國際貿易促進(jìn)委員會(huì )紡織行業(yè)分會(huì )共同發(fā)布了《2023紡織業(yè)對外投資合作國別指南》碰吧。該指南針對全球20個(gè)國家的投資環(huán)境進(jìn)行了介紹和分析，為紡織企業(yè)開(kāi)展“一帶一路”合作提供了信息指引。

中國化學(xué)纖維工業(yè)協(xié)會(huì )官網(wǎng)和微信公眾號將陸續轉載系列報告溢捆，為行業(yè)企業(yè)的"一帶一路”合作和雙循環(huán)高質(zhì)量發(fā)展帶來(lái)啟發(fā)。

國家概況

地理環(huán)境

馬來(lái)西亞地處東南亞，由馬來(lái)半島南部的馬來(lái)亞和位于加里曼丹島北部的沙撈越、沙巴組成。全境被南中國海分成東谢妓、西兩部分。西馬位于馬來(lái)半島南部叛嚷，北與泰國接壤，南與新加坡隔柔佛海峽相望帆洞，東臨南中國海，西瀕馬六甲海峽岳橙；東馬位于加里曼丹島北部骂订，與印度尼西亞搏虑、菲律賓捎倾、文萊相鄰煽卡；西馬和東馬最近處相距600海里舞嫩。馬來(lái)西亞國土總面積約33萬(wàn)平方公里，海岸線(xiàn)長(cháng)4192公里马沏。屬熱帶雨林氣候微恃，內地山區年均氣溫22~28℃溜恶，沿海平原為25~30℃。馬來(lái)西亞屬東8時(shí)區革结，無(wú)夏令時(shí)耐布。

自然資源

馬來(lái)西亞自然資源豐富，石油和天然氣儲量可滿(mǎn)足國內消費需求，并可部分出口，天然氣產(chǎn)量近10年基本保持約700億立方米/年，是東南亞第一大天然氣生產(chǎn)國察乞。此外匪校，馬來(lái)西亞也有一定的鐵黎凿、金编英、鎢、煤、鋁土、錳等礦產(chǎn)勘没，豐富的礦產(chǎn)資源、生物資源和海洋資源為馬來(lái)西亞的經(jīng)濟發(fā)展提供了優(yōu)越的條件。

基礎設施

馬來(lái)西亞的基礎設施比較完善，政府重視對高速公路、港口钩流、機場(chǎng)勋训、通信網(wǎng)絡(luò )和電力等基礎設施的投資和建設。全國有良好的公路網(wǎng)姚馒，公路和鐵路主要干線(xiàn)貫穿馬來(lái)半島南北，目前尚未有建成的高速鐵路瞳矣。航空業(yè)發(fā)達厌榆。全國共有機場(chǎng)25個(gè)附吵，其中國際機場(chǎng)7個(gè)衷达。水運系統主要是海運分潍，95%的貿易通過(guò)海運完成蓝优，但海運80%以上依賴(lài)外航魏柑，主要國際港口包括巴生港塘涯、檳城港沏毯、柔佛港棠陈、丹絨柏勒巴斯港偿被、關(guān)丹港、甘馬挽港以及民都魯港等。

人口分布

馬來(lái)西亞是多民族國家花沿，2022年人口約3265.2萬(wàn)替惜，其中馬來(lái)人占70%钠笼，華人占22.7%嘛今，印度人占6.6%。勞動(dòng)力市場(chǎng)近年來(lái)基本保持穩定，但低端的產(chǎn)業(yè)工人和服務(wù)業(yè)勞工比較缺乏。馬來(lái)語(yǔ)為官方語(yǔ)言，通用英語(yǔ)盏收，華語(yǔ)使用較廣泛巢挥。伊斯蘭教為國教谓晋，主要屬遜尼派，其他宗教有佛教、道教裙辑、印度教狐因、基督教、錫克教等。

宏觀(guān)經(jīng)濟

作為東南亞開(kāi)放水平最高管抬、最具活力的經(jīng)濟體芋蹲，馬來(lái)西亞近年經(jīng)濟保持平穩增長(cháng)倦愚，是東盟商業(yè)環(huán)境最為友好的國家之一颓林。2022年，馬來(lái)西亞國內生產(chǎn)總值為3435億美元，人均GDP為12040美元，進(jìn)出口總額6330億美元驶拔，外匯儲備1155億美元眨治。馬來(lái)西亞服務(wù)業(yè)和制造業(yè)較為發(fā)達访锚，在GDP中所占比重較高站向，服務(wù)業(yè)多年來(lái)占比均在50%以上。政府鼓勵發(fā)展以本國原料為主的加工業(yè)，重點(diǎn)發(fā)展電子、汽車(chē)咱作、鋼鐵蝇尝、石油化工和紡織等行業(yè)。馬來(lái)西亞是外貿導向型國家，對外貿易在國民經(jīng)濟中占重要地位，對外依存度較高。根據中國海關(guān)數據衫萎，2022年中馬雙邊貿易額為2035.9億美元臀义，其中中國對馬出口937.1億美元，自馬進(jìn)口1098.8億美元，中國連續14年成為馬來(lái)西亞最大貿易伙伴。聯(lián)合國《2023世界投資報告》顯示，2022年馬來(lái)西亞吸引外資流量169.4億美元，投資存量達1992.1億美元妆呜。根據我國對外直接投資統計公報顯示窄帅，2021年我國對馬來(lái)西亞直接投資流量為13.4億美元，截至2021年末投資存量為103.6億美元。

紡織產(chǎn)業(yè)現狀

產(chǎn)業(yè)規模

紡織產(chǎn)業(yè)一直是馬來(lái)西亞重點(diǎn)發(fā)展的行業(yè)，產(chǎn)業(yè)鏈覆蓋紡紗、織造女去、針織、印染、服裝等環(huán)節弊涟，但各環(huán)節發(fā)展不平衡巷铃，紡紗、織造業(yè)規模不大，印染和服裝業(yè)發(fā)展相對成熟耸琉。產(chǎn)業(yè)鏈的不完善導致馬來(lái)西亞在出口較多紡織產(chǎn)品的同時(shí)忧耳，還需要大量進(jìn)口生產(chǎn)所需配套產(chǎn)品蛛螺。據馬來(lái)西亞統計局數據，2022年，馬來(lái)西亞紡織品銷(xiāo)售額116.5億林吉特，服裝銷(xiāo)售額達93.5億林吉特畴漳。紡織行業(yè)從業(yè)人員超7萬(wàn)人婪扭，約占制造業(yè)總人數的3.1%，其中紡織品行業(yè)2.8萬(wàn)人，服裝行業(yè)4.4萬(wàn)人。

國際貿易

馬來(lái)西亞統計局數據顯示，2022年馬來(lái)西亞紡織品服裝出口總額為33億美元，其中趴落，紡織品出口19.5億美元颤杂，服裝出口13.5億美元，主要銷(xiāo)往土耳其、美國波民、日本、中國、新加坡聋拥、印度尼西亞等國家，主要出口產(chǎn)品包括針織服裝及附件（占比32%）、化纖短纖（占比13%）、化纖長(cháng)絲（占比11%）耽宵、針織物（9%）等。同期嗓摧，馬來(lái)西亞紡織品服裝進(jìn)口額為42.9億美元，其中紡織品進(jìn)口22.4億美元，服裝進(jìn)口20.5億美元。中國是馬來(lái)西亞第一大紡織品服裝進(jìn)口來(lái)源地，占馬來(lái)西亞紡織品服裝進(jìn)口總額的36.8%殊默，其次是新加坡、越南、孟加拉國、印度等國家饭缩。主要進(jìn)口產(chǎn)品包括針織服裝及附件（占比32%），梭織服裝及附件（占比16%），棉花衷岸、棉紗及棉機織物（占比11%）等。

貿易投資政策

對外貿易政策

馬來(lái)西亞是東盟創(chuàng )始成員國，目前已簽署了17個(gè)自由貿易協(xié)定匆尉，其中有15個(gè)已正式生效并實(shí)施筑拽，包括與澳大利亞、智利锅木、印度、日本升冒、新西蘭、巴基斯坦、土耳其等7個(gè)國家簽署的雙邊自貿協(xié)定奖之，以及作為東盟成員與中國、韓國翔裸、日本、澳大利亞、新西蘭纳杰、印度、中國香港等國家和地區簽署的8個(gè)區域自貿協(xié)定。此外汀亏，近年來(lái)影響力較大的《區域全面經(jīng)濟伙伴關(guān)系協(xié)定》（RCEP）和《全面與進(jìn)步跨太平洋伙伴關(guān)系協(xié)定》（CPTPP）已在馬來(lái)西亞正式生效。依據上述自貿協(xié)定爪澡，馬來(lái)西亞與相關(guān)國家的商品貿易依據原產(chǎn)地規則享受進(jìn)口關(guān)稅減免優(yōu)惠盒笛。

2022年5月，美國宣布啟動(dòng)印太經(jīng)濟框架，馬來(lái)西亞成為該框架13個(gè)創(chuàng )始國之一，馬來(lái)西亞也正在與歐洲商簽《馬來(lái)西亞-歐洲自由貿易協(xié)會(huì )經(jīng)濟伙伴協(xié)定》，與發(fā)達經(jīng)濟體貿易合作關(guān)系總體上較為緊密，對外貿易環(huán)境和關(guān)稅優(yōu)惠條件總額良好浇妮。

投資優(yōu)惠政策

馬來(lái)西亞政府鼓勵外國投資進(jìn)入其出口導向型的生產(chǎn)企業(yè)和高科技領(lǐng)域，包括紡織在內的多個(gè)行業(yè)可享受優(yōu)惠政策。在制造業(yè)領(lǐng)域巷盖，外商投資者投資新項目可持有100%的股權。馬來(lái)西亞投資鼓勵政策和優(yōu)惠措施主要是以稅收減免的形式出現，例如：

（1）新興工業(yè)地位：獲得稱(chēng)號的企業(yè)可享受為期5年的所得稅部分減免诣跋，僅需就其法定收入的30%征收所得稅，免稅期從實(shí)際生產(chǎn)能力達到設計產(chǎn)能30%時(shí)開(kāi)始算起。

（2）投資稅務(wù)補貼：獲得投資稅務(wù)補貼的企業(yè)，可享受為期5年踊梗、金額為合格資本支出60%的投資稅務(wù)補貼。該補貼可用于沖抵其納稅年法定收入的70%，其余30%按規定納稅禁短，未用完的補貼可轉至下一年使用，直至用完為止。

（3）再投資補貼：主要適用于制造業(yè)與農業(yè)，對于運營(yíng)12個(gè)月以上的制造類(lèi)企業(yè)因擴充產(chǎn)能需要進(jìn)行的生產(chǎn)設備現代化或產(chǎn)品多樣化升級改造開(kāi)銷(xiāo)，可申請再投資補貼戊空。合格資本支出額60%的補貼可用于沖抵其納稅年法定收入的70%，其余30%按規定納稅。

（4）加速資本補貼：使用了15年的再投資補貼后，再投資在“促進(jìn)產(chǎn)品”的企業(yè)可申請加速資本補貼，為期3年，第一年享受合格資本支出40%的初期補貼，之后兩年均為20%。

自由工業(yè)區是特別為制造企業(yè)從事主要供應外銷(xiāo)的產(chǎn)品生產(chǎn)或裝配而設置的區域，區內業(yè)者可享受高水平的貿易便利化措施，并可免稅進(jìn)口生產(chǎn)所需的原材料猖帆、零部件和機械設備。目前，馬來(lái)西亞共設立了21個(gè)自由工業(yè)區，并且為了促進(jìn)出口導向型和勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)的布局更加合理，允許其他企業(yè)申請設立保稅工廠(chǎng)，享有與自由工業(yè)區工廠(chǎng)同等優(yōu)惠政策坑榆。

近年來(lái)，馬來(lái)西亞政府鼓勵外資政策的力度逐步加大，為平衡區域發(fā)展疡靶，陸續推出五大經(jīng)濟發(fā)展走廊，基本覆蓋了西馬半島大部分區域以及東馬的兩個(gè)州，凡投資上述地區的公司凋做，均可申請5~10年免繳所得稅，或5年內合格資本支出全額補貼拢羡。根據具體區域實(shí)際情況，聯(lián)邦政府制定了不同的重點(diǎn)發(fā)展行業(yè)，例如，北部走廊經(jīng)濟區，重點(diǎn)鼓勵投資農業(yè)惹耀、制造業(yè)、物流業(yè)琉糊、旅游及保健、教育及人力資本和社會(huì )發(fā)展等行業(yè)煮滨；東海岸經(jīng)濟區重點(diǎn)鼓勵投資旅游業(yè)、油氣及石化產(chǎn)業(yè)悲殖、制造業(yè)、農業(yè)和教育等行業(yè)恨闽；沙巴發(fā)展走廊重點(diǎn)鼓勵投資旅游業(yè)、物流業(yè)鲤脱、農業(yè)及制造業(yè)等行業(yè)。

外匯管理

馬來(lái)西亞貨幣為馬幣，也稱(chēng)林吉特或令吉，人民幣與馬幣可直接兌換俊嗓。外商可到銀行及貨幣兌換所兌換馬幣，所有銀行都能兌現旅行支票又僵，外匯匯出馬來(lái)西亞不需繳納特別稅金。馬來(lái)西亞外匯管制條例規定锣垂，在馬來(lái)西亞注冊的外國企業(yè)可以在當地商業(yè)銀行開(kāi)設外匯賬戶(hù)，用于國際商業(yè)往來(lái)支付，資本項下符合鼓勵投資目錄的項目換匯不需要核準妓耙。在馬來(lái)西亞工作的外國人扇箭，其合法的稅后收入可全部轉往國外。

中國與馬來(lái)西亞紡織業(yè)合作情況

馬來(lái)西亞是第一個(gè)與中國建交的東盟國家，也是中國在“一帶一路”沿線(xiàn)的第四大紡織品服裝貿易伙伴。據中國海關(guān)統計，2022年中國與馬來(lái)西亞紡織品服裝進(jìn)出口總額為69.8億美元恒惫，其中出口額67.4億美元，進(jìn)口額2.4億美元惨附。中國紡織行業(yè)對馬來(lái)西亞主要出口產(chǎn)品包括針織服裝及衣著(zhù)附件（占比32.7%）、梭織服裝及衣著(zhù)附件（占比29.1%）等；主要進(jìn)口產(chǎn)品為棉花、棉紗及棉機織物，占比高達79.9%箕业。

我國紡織企業(yè)通過(guò)對外直接投資在馬來(lái)西亞投建了部分棉紡、服裝生產(chǎn)基地解精。其中，山東岱銀集團斥資4億美元在馬來(lái)西亞柔佛州士年納工業(yè)區分三期建設總規模50萬(wàn)紗錠特種紗項目，全力打造世界一流水平的現代化紡織工業(yè)園氰三，這是中國在馬來(lái)西亞投資最大的紡織項目，在當地發(fā)揮了拉動(dòng)經(jīng)濟烙潍、帶動(dòng)就業(yè)晰垮、促進(jìn)發(fā)展的重要作用。

小結及建議

（1）馬來(lái)西亞區位優(yōu)勢和綜合資源優(yōu)勢較為突出，擁有發(fā)達的高速公路網(wǎng)，鐵路基本暢通棒云，港口和國際機場(chǎng)眾多瞻族，便于貨物快速流轉卡郴，物流成本也相對較低奴氖。擁有較為豐富的人力資源拭究，原材料資源也較為充裕，能夠滿(mǎn)足不同企業(yè)需求茁柠。

（2）外商投資法體系較為完善，政府出臺了一系列稅收優(yōu)惠和扶持政策來(lái)吸引外商投資契剂，鼓勵發(fā)展出口導向型和高科技企業(yè)。設立了五大經(jīng)濟發(fā)展走廊和自由工業(yè)區促進(jìn)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，投資政策環(huán)境總體良好幅晨。

（3）馬來(lái)西亞重視紡織服裝產(chǎn)業(yè)發(fā)展，但產(chǎn)業(yè)鏈各環(huán)節發(fā)展不平衡，印染和服裝業(yè)發(fā)展相對成熟哈格，紡紗速偿、織造環(huán)節相對薄弱凭某，現階段中上游產(chǎn)品進(jìn)口依存度較高战馋。企業(yè)可根據上下游產(chǎn)業(yè)發(fā)展和需求情況，考慮投資布局紡紗郧擎、織造等環(huán)節贮迸，形成與服裝加工協(xié)同發(fā)展的現代紡織產(chǎn)業(yè)體系。

特別聲明：

本系列對外投資合作國別指南之知識產(chǎn)權為中國國際貿易促進(jìn)委員會(huì )紡織行業(yè)分會(huì )專(zhuān)屬所有灭司。未經(jīng)許可愁嗽，禁止進(jìn)行轉載仆抖、摘編、復制。

溫馨提示：

上述報告涉及數據截至2023年11月3日，如發(fā)現文章內容錯漏或需要更詳盡的馬來(lái)西亞投資相關(guān)信息，歡迎致電聯(lián)盟秘書(shū)處溝通交流醛剥。聯(lián)系方式請見(jiàn)下圖：

（信息來(lái)源：中國紡聯(lián)國貿辦）